Eindejaarstips voor zzp’ers en ondernemers: zo sluit je 2025 slim af!
Wil je 2025 financieel en fiscaal goed afsluiten? Check dan deze praktische tips en haal het maximale uit je eenmanszaak of vof!
1. Houd je uren bij
Werk je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf? Dan kom je in aanmerking voor aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek. Vergeet niet: ook reistijd, klantgesprekken en administratie tellen mee. Noteer alles!
Werk je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf? Dan kom je in aanmerking voor aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek. Vergeet niet: ook reistijd, klantgesprekken en administratie tellen mee. Noteer alles!
2. Zelfstandigenaftrek wordt lager
In 2025 mag je € 2.470 van je winst aftrekken, maar de komende jaren wordt dit bedrag minder. In 2026 is het € 1.200 en in 2027 € 900. Let op: je mag gemiste aftrek maximaal 9 jaar meenemen.
In 2025 mag je € 2.470 van je winst aftrekken, maar de komende jaren wordt dit bedrag minder. In 2026 is het € 1.200 en in 2027 € 900. Let op: je mag gemiste aftrek maximaal 9 jaar meenemen.
3. Vergeet de startersaftrek niet
Ben je net gestart? Dan kun je de startersaftrek krijgen: in 2025 is dat € 2.123 extra bovenop de zelfstandigenaftrek. Dit kan maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar.
Ben je net gestart? Dan kun je de startersaftrek krijgen: in 2025 is dat € 2.123 extra bovenop de zelfstandigenaftrek. Dit kan maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar.
4. Profiteer van de mkb-winstvrijstelling
Iedere ondernemer krijgt automatisch 12,7% vrijstelling over de winst (na andere aftrekposten). Geen urencriterium nodig!
Iedere ondernemer krijgt automatisch 12,7% vrijstelling over de winst (na andere aftrekposten). Geen urencriterium nodig!
5. Herinvesteringsreserve (HIR)
Heb je iets verkocht? Zet de winst in een HIR om belasting uit te stellen. Je hebt 3 jaar om te herinvesteren.
Heb je iets verkocht? Zet de winst in een HIR om belasting uit te stellen. Je hebt 3 jaar om te herinvesteren.
6. Voorkom vrijval HIR
Let op: HIR uit 2022 moet je vóór 31 december 2025 gebruiken, anders betaal je alsnog belasting over de boekwinst.
Let op: HIR uit 2022 moet je vóór 31 december 2025 gebruiken, anders betaal je alsnog belasting over de boekwinst.
7. Verliesdemping voorkomen
Check of je oude verliezen nog kunt verrekenen. Soms kun je slim schuiven met uitgaven of omzet.
Check of je oude verliezen nog kunt verrekenen. Soms kun je slim schuiven met uitgaven of omzet.
8. Zakelijke elektrische auto? Zet ‘m dit jaar op kenteken
In 2025 is de bijtelling lager (17% over de eerste € 30.000). Vanaf 2026 wordt het duurder.
In 2025 is de bijtelling lager (17% over de eerste € 30.000). Vanaf 2026 wordt het duurder.
9. Pensioen opbouwen?
FOR mag niet meer, maar je kunt nu meer fiscaal voordelig sparen via een lijfrente. Doe dit vóór het einde van het jaar voor aftrek in 2025.
FOR mag niet meer, maar je kunt nu meer fiscaal voordelig sparen via een lijfrente. Doe dit vóór het einde van het jaar voor aftrek in 2025.
10. Pas je voorlopige aanslag op tijd aan
Verwacht je meer winst? Vraag een nieuwe voorlopige aanslag aan en voorkom belastingrente van 6,5%.Let op: Deze tips zijn gebaseerd op de huidige regels en plannen van het kabinet. Overleg altijd met je eigen adviseur!
Verwacht je meer winst? Vraag een nieuwe voorlopige aanslag aan en voorkom belastingrente van 6,5%.Let op: Deze tips zijn gebaseerd op de huidige regels en plannen van het kabinet. Overleg altijd met je eigen adviseur!
Meer weten? Check de uitgebreide tips van ABN AMRO.
